De/SKR04

Ist der SKR04 als Werk eigentlich urheberrechtlich geschützt?

Zuordnung UStVa

Zuschlüsselung

Zeile Kenn  DATEV Kontenbezeichnung
21    41    4125  Steuerfreie EG-Lieferungen (§4, 1b UStG) an Abnehmer mit UStID
22    44    4135  Steuerfr. EG-Lief.v.Neufahrzg. an Abnehmer ohne UStID
23    49
24    43    4150  Steuerfreie Umsätze §4 Nr. 2-7 UStG
25    48    4100  Steuerfreie Umsätze §4 Nr. 8 ff UStG (ohne VSt-Abzug)
27    51    4400  Umsatzerlöse 16% USt, Inland (bis 2006 unter SKR04 #4400)
27    81    4400  Umsatzerlöse 19% USt, Inland (ab 2007 unter SKR04 #4400)
28    86    4300  Umsatzerlöse 7% USt, Inland
29    35          Umsatzerlöse, Inland, die anderen Steuersätzen unterliegen (Bemessungsgrundlage)
      36          Umsatzerlöse, Inland, die anderen Steuersätzen unterliegen (Steuer)
31    77          [Nur für Land-/Forstbetriebe nach § 24 UStG]
32    76    4180(?)  Erlöse die mit den Durchschnittssätzen des § 24 UStG versteuert werden  (Anm: Beschreibung prüfen, Abweichung auf Formular) - [Nur für Land-/Forstbetriebe nach § 24 UStG]
      80
34    91
35    97    4315  Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen EG Lieferungen 16% USt (bis 2006 unter SKR04 #4315)
35    89    4315  Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen EG Lieferungen 19% USt (ab 2007 unter SKR04 #4315)
36    93    4310  Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen EG Lieferungen 7% USt
37    95
      98
38    94
      96
40    42    4130  Innergemeinschaftl. Dreiecksgeschäft, Lieferung des ersten Abnehmers (§25b Abs 2 UStG)
41    60    4337  Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b UStG schuldet.
42    45    4338  Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze
48    52
      53
49    73
      74
50    84
      85
52    65    3832  Nachsteuer
55    66    1400  Abziehbare Vorsteuern Inland
            1401  Abziehbare Vorsteuern Inland 7%
            1406  Abziehbare Vorsteuern Inland 19%
56    61    1402  Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb
            1404  Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19%
57    62    1433  Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer
58    67    1408  Abziehbare Vorsteuer nach §13b UStG                                        (Anm.:  sprechende Beschreibung in Kontokommentar aufnehmen, niemand weiß ad hoc, was in §13b steht)
59    63    1407  Vorsteuer nach allgemeinen Durchschnittssätzen
60    64          Berichtigung des  Vorsteuerabzugs
61    59    1432  Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne UStId
64    69
66    39    3810  Anrechnung (i.d.R. nur in der UStVA für Dezember) der Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung
67    83          Verbleibende USt-Vorauszahlung

4120 ?
4339	Erlöse aus im anderen EG-Land steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze
4140	Steuerfreie Umsätze Offshore usw.

bereits zugeordnet in SKR04:

4100, 4125, 4135, 4150, 4180, 4300, 4400 (und andere, die ich jetzt zu faul bin nachzuschlagen)

Schlüsselbedeutung

noch zu prüfen

K35 Umsätze, die anderen Steuersätzen unterliegen (Bemessungsgrundlage)
K36 Umsätze, die anderen Steuersätzen unterliegen (Steuer)" 1 #f "36"))
K39 #(none "39" "Anrechnung (Abzug) der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung" 1 #f "39"))
K41 #(none "41" "Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer mit USt-IdNr. " 2 #f "41"))
K42 #(none "42" "Lieferungen des ersten Abnehmers (§25b Abs. 2 UStG) bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfte$
K43 #(none "43" "Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug" 2 #f "43"))
K44 #(none "44" "Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr" 2 #f "44"))
K45 #(none "45" "Im Inland nicht steuerbare Umsätze" 2 #f "45"))
K48 #(none "48" "Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug" 2 #f "48"))
K49 #(none "49" "Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens" 2 #f "49"))
K51 #(none "51" "Steuerpflichtige Umsätze, Steuersatz 16 v.H." 2 #f "51"))
K60 #(none "60" "Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach §13b Abs 2 UStG schuldet" 2 #f "60"))
K76 #(none "76" "Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist (Bemessungsgrundlage)" 2 #f "76"))
K77 #(none "77" "Lieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet an Abnehmer mit USt-IdNr." 2 #f "77"))
K80 #(none "80" "Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist (Steuer)" 1 #f "80"))
K81 #(none "81" "Steuerpflichtige Umsätze, Steuersatz 19 v.H." 2 #f "81"))
K83 #(none "83" "Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung" 1 #f "83"))
K86 #(none "86" "Steuerpflichtige Umsätze, Steuersatz 7 v.H." 2 #f "86"))
K89 #(none "89" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 16 v.H." 2 #f "89"))
K93 #(none "93" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 7 v.H." 2 #f "93"))
K97 #(none "97" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum Steuersatz von 16 v.H." 2 #f "97"))
K98 #(none "98" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen (Steuer)" 1 #f "98"))

  (cons 'N000 #(none "" "Nur zur Voransicht im Steuer-Bericht -- kein Export" 0 #f ""))

  (cons 'K52 #(none "52" "Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers (Bemessungsgrundlage)" 2 #f "52"))
  (cons 'K53 #(none "53" "Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers (Steuer)" 2 #f "52"))
  (cons 'K59 #(none "59" "Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmen$
  (cons 'K61 #(none "61" "Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb von Gegenständen" 1 #f "61"))
  (cons 'K62 #(none "62" "Entrichtete Einfuhrumsatzsteuer" 1 #f "62"))
  (cons 'K63 #(none "63" "Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittssätzen berechnet sind" 1 #f "63"))
  (cons 'K64 #(none "64" "Berichtigung des Vorsteuerabzugs" 1 #f "64"))
  (cons 'K65 #(none "65" "Steuer infolge Wechsels der Besteuerungsart/-form" 1 #f "65"))
  (cons 'K66 #(none "66" "Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern" 1 #f "66"))
  (cons 'K67 #(none "67" "Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des $13b Abs. 1 UStG" 1 #f "67"))
  (cons 'K69 #(none "69" "Steuerbeträge, die vom letzten Abnehmer eines innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfts geschulde$
  (cons 'K73 #(none "73" "Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände und Umsätze, die unter das GrEStG fallen (Bemessun$
  (cons 'K74 #(none "74" "Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände und Umsätze, die unter das GrEStG fallen (Steuer)"$
  (cons 'K84 #(none "84" "Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers (Bemessungsgrundlage" 1 #f "84"))
  (cons 'K85 #(none "85" "Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers (Steuer)" 1 #f "85"))
  (cons 'K91 #(none "91" "Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe nach §4b UStG" 2 #f "91"))
  (cons 'K94 #(none "94" "Innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-IdNr. (Bemessungsgrundlage)$
  (cons 'K95 #(none "95" "Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen (Bemessungsgrundlage)" 2 $
  (cons 'K96 #(none "96" "Innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-IdNr. (Steuer)" 1 #f "96"))

für den Gegencheck